Preguntas frecuentes: IVA de Colombia
¿Qué es el IVA?
«IVA» es la abreviatura de «impuesto al valor agregado». Por lo general, se paga el IVA cuando se venden productos y/o servicios. Se aplica a la mayoría de productos y servicios que se compran y venden para su uso o consumo en Colombia. Es un impuesto sobre el consumo ya que, en definitiva, recae sobre el consumidor final.
¿Quién debe pagar el IVA?
Por lo general, el IVA lo factura el proveedor que vende bienes o servicios y se cobra al cliente. Posteriormente, el proveedor declara el IVA recaudado y lo remite a las autoridades tributarias.
Cuando un proveedor no residente en Colombia brinda servicios prestados por vía electrónica (como es el caso de Zoom), la responsabilidad de recaudar y remitir el IVA puede recaer en un agente de retención del IVA en Colombia.
Los agentes de IVA pueden ser tanto empresas como personas físicas. Para determinar si cumple con los requisitos para ser agente de retención del IVA, consulte con su asesor fiscal. Si usted es un agente de retención de IVA, también debe proporcionar su RUT válido a Zoom (véase «¿Cómo introduzco mi condición de agente de retención de IVA?»).
¿Por qué se me cobra el IVA?
Según la normativa colombiana relativa al IVA, Zoom está obligado a recaudar y remitir el IVA de Colombia sobre los servicios prestados a clientes que se encuentran en Colombia pero que no son agentes de retención del IVA.
¿Cómo introduzco mi estado de agente de retención del IVA?
Si usted es agente de retención del IVA, siga estos pasos para introducir su estado en el portal de facturación de Zoom:
- Inicie sesión en el portal de Zoom
- En Administración de cuentas, haga clic en Facturación.
- Haga clic en Información de facturación.
- En Contacto de facturación, seleccione la opción para introducir su número de IVA (que aparece después del campo Destinatario de venta).
- Ingrese su número de identificación tributaria. (RUT) y haga clic en Guardar.
Zoom utiliza una validación en tiempo real frente a la base de datos de la autoridad tributaria para confirmar que el RUT suministrado corresponde a un agente de retención de IVA en Colombia. Usted debe notificar a Zoom si hay algún cambio en su condición de agente de retención de IVA.
Además, Zoom realiza validaciones periódicas de los RUT de los clientes para asegurar que el RUT siga siendo válido e indique que el cliente es un agente de retención de IVA. Si, durante estas validaciones periódicas, se identifica que su RUT ya no es válido o ya no indica que usted es un agente de retención de IVA, Zoom puede actualizar automáticamente su cuenta para que las próximas facturas estén sujetas al IVA. Cuando esto ocurra, el IVA se cargará en todas las próximas facturas hasta el momento en que se proporcione un RUT válido que indique que usted es un agente de retención de IVA. Para proporcionar un RUT actualizado, consulte los pasos anteriores.
¿Qué ocurre si no soy agente de retención del IVA?
Si un cliente de Colombia no es agente de retención del IVA, Zoom le aplicará el IVA colombiano sobre los servicios que le haya prestado.
¿De qué manera identifica Zoom la ubicación del cliente para fines de IVA?
La legislación de Colombia relativa al IVA proporciona ciertas normas para identificar el lugar de tributación en relación con la prestación de servicios a personas físicas y clientes comerciales.
De acuerdo con la ley de Colombia, el lugar de tributación para servicios prestados a personas físicas es Colombia si la persona reside en ese país.
Una persona física se considera residente en Colombia cuando se cumple al menos uno de los siguientes requisitos:
(1) el cliente utiliza tarjeta de crédito o débito radicada en Colombia para pagar los servicios digitales o el banco en el que el cliente realizó el pago se encuentra en Colombia.
(2) la dirección IP utilizada para comprar servicios digitales está en Colombia.
(3) el número de teléfono utilizado para la compra o el pago de los servicios digitales tiene el código de país de Colombia.
Se considera que un cliente comercial realiza su actividad en Colombia si es una persona jurídica colombiana con domicilio legal en Colombia o si es un empresario individual que reside en ese país.
¿Hay un límite para el IVA sobre servicios prestados por vía electrónica?
No. El IVA se aplica a todas las ventas de servicios de Zoom cuando el cliente no es agente de retención del IVA.
¿Existen exenciones especiales aplicables a entidades benéficas en las que no se aplique el IVA?
No. Se aplica el IVA a todos los servicios que Zoom preste a entidades benéficas siempre que el cliente no sea agente de retención del IVA.
¿Proporciona Zoom exención de IVA o servicios no sujetos a IVA?
Zoom no cobrará el IVA a los clientes que demuestren que son agentes de retención de IVA mediante un RUT válido que indique su condición de agente de retención de IVA. Actualmente no existe ninguna otra exención.
Es posible que los agentes de retención del IVA deban efectuar la autoliquidación del IVA colombiano sobre los servicios que adquieran de Zoom.
¿Se me aplican otras obligaciones del IVA como cliente?
Es posible que los clientes que sean agentes de retención del IVA deban efectuar la autoliquidación del IVA sobre los servicios que adquieran de Zoom.
Usted está obligado a informar a Zoom si se produce algún cambio en su estado de agente de retención del IVA.
¿Qué debo hacer si soy agente de retención del IVA y olvidé informar a Zoom?
La confirmación de su condición de agente de retención de IVA en Colombia se puede introducir en cualquier momento en el portal de facturación de Zoom introduciendo un RUT válido que indique que usted es un agente de retención de IVA. Si se introduce un RUT válido que indique la condición de agente de retención de IVA antes de que se emita la siguiente factura, Zoom no cobrará el IVA en las facturas que se le emitan. Si no se ha introducido un RUT válido que indique la condición de agente de retención de IVA en el momento de emitir la siguiente factura, se cobrará el IVA.
Si se introduce un RUT válido que indique la condición de agente de retención de IVA y previamente se ha cargado el IVA en las facturas que se le han emitido, Zoom podrá, previa solicitud por su parte, reembolsarle el IVA incluido en las facturas emitidas en los treinta días anteriores a la presentación de un RUT válido. Sin embargo, no se devolverá el IVA de ninguna factura fuera de ese plazo de treinta días.
Árbol de decisiones: ¿Se me aplicará el IVA de Colombia?
Descargo de responsabilidad
Cada cliente es único y también lo son sus circunstancias tributarias específicas. La información mencionada anteriormente no debe considerarse como asesoramiento fiscal, sino como una descripción general de las normas tributarias pertinentes. Zoom no puede proporcionarle asesoramiento fiscal para su situación individual y, por lo tanto, recomendamos encarecidamente hablar con un asesor fiscal profesional para obtener asesoramiento personalizado.