TVA est l’abréviation de Taxe sur la Valeur Ajoutée. La TVA est généralement due lors de la vente de biens et/ou de services. Il s’applique à la plupart des biens et services achetés et vendus pour être utilisés ou consommés dans l’Union européenne. Il s’agit d’une taxe à la consommation car elle est finalement supportée par le consommateur final.
En général, la TVA est facturée par le fournisseur qui vend des biens ou des services et collectée auprès du client. Par la suite, le fournisseur déclare et verse la TVA collectée aux autorités fiscales.
Si vous êtes un client professionnel, vous devez fournir votre numéro d’identification TVA à Zoom (voir ’Comment entrer mon numéro d’identification TVA ?’ ci-dessous pour plus de détails). Si le numéro de TVA est valide, aucune TVA ne sera facturée sur les fournitures qui vous sont faites par Zoom. Si vous n’avez pas de numéro de TVA, la TVA sera facturée sur les fournitures qui vous sont faites par Zoom.
Veuillez noter que le numéro de TVA que vous fournissez doit être enregistré dans la base de données VIES pour être considéré comme valide. Zoom utilisera la base de données VIES (une base de données officielle pour vérifier la validité des numéros de TVA émis par les Etats membres de l’UE) pour valider les numéros de TVA fournis via le portail de facturation Zoom. Dans certains États membres de l’UE, l’inclusion d’un numéro de TVA dans la base de données VIES n’est pas automatique. Il se peut donc que vous deviez demander à votre autorité fiscale compétente d’inclure votre numéro de TVA dans la base de données VIES.
La TVA européenne s’applique aux États membres de l’UE. Les pays qui sont actuellement membres de l’Union européenne sont les suivants : Allemagne, Autriche, Belgique, Bulgarie, Chypre, Croatie, Danemark, Espagne, Estonie, Finlande, France (y compris Monaco pour les besoins de la TVA), Grèce, Hongrie, Irlande, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malte, Pays-Bas, Pologne, Portugal, République tchèque, Roumanie, Slovaquie, Slovénie, Suède.
Veuillez noter que d’autres pays européens qui ne sont pas membres de l’UE peuvent avoir leur propre système de TVA. Pour plus d’informations, veuillez consulter les FAQ pour les autres pays.
Le numéro d’identification de la TVA, ou numéro d’enregistrement de la TVA, est un numéro unique qui identifie l’enregistrement d’une entreprise à la TVA. Zoom ne facturera pas la TVA aux clients qui ont un numéro de TVA valide (tel qu’indiqué dans la base de données VIES).
Zoom n’est pas enregistré à la TVA dans chaque Etat membre de l’UE. Au lieu de cela, Zoom est enregistré pour la TVA par l’intermédiaire du guichet unique non syndical ("OSS") dans l’UE.
Le régime OSS hors Union est une simplification offerte aux assujettis qui ne sont pas établis dans l’UE, pour collecter et reverser la TVA sur les prestations de services de télécommunications et/ou de services fournis par voie électronique à des clients non professionnels dans les États membres de l’UE.
Le système OSS permet aux fournisseurs de services de télécommunications et/ou de services fournis par voie électronique à des clients non professionnels d’éviter de s’enregistrer individuellement dans chaque État membre de l’UE.
Zoom a choisi les Pays-Bas comme pays d’identification pour les besoins de l’OSS.
Zoom appliquera le taux de TVA en vigueur en fonction du lieu d’établissement du client. Ceci est basé sur l’emplacement de l’adresse "Vendu à". Ces informations font l’objet d’un recoupement avec d’autres données afin de vérifier que le pays "vendu à" est exact.
Il est de votre responsabilité, en tant que client, de vous assurer que votre adresse "Vendu à" est exacte.
Zoom ne facturera pas la TVA aux clients possédant un numéro de TVA valide (tel qu'il apparaît dans la base de données VIES). En raison de la structure du système de TVA, aucune autre exonération n'est disponible.
Pour fournir votre TVA, suivez les étapes ci-dessous en fonction de l’emplacement de votre portail de facturation dans le menu de navigation gauche du portail web Zoom. Vous ne savez pas comment identifier l’emplacement de votre portail de facturation ? Apprenez à localiser vos paramètres de facturation.
Zoom effectue des contrôles de validation périodiques des numéros de TVA des clients pour s’assurer que le numéro de TVA reste valide. Si, lors de ces validations périodiques, il est constaté que votre numéro de TVA n’est plus valable, Zoom peut automatiquement mettre à jour votre compte afin que les factures futures soient soumises à la TVA. Dans ce cas, la TVA sera facturée sur toutes les factures à venir jusqu’à ce qu’un numéro de TVA valide soit fourni.
Vous êtes tenu de nous informer de toute modification de votre statut d’assujetti à la TVA.
Si un client est dans l'incapacité de fournir un numéro de TVA valide (tel qu'il apparaît dans la base de données VIES), Zoom facturera et collectera la TVA sur les services vous étant fournis.
Non, Zoom est enregistré pour la TVA par le biais du système OSS non-Union et n’a donc pas d’enregistrement individuel pour la TVA dans chaque Etat membre de l’UE.
Si vous avez fourni votre numéro de TVA et que votre numéro de TVA est valide dans la base de données VIES, Zoom ne vous facturera pas la TVA locale. Dans ce cas, le service est considéré comme un service B2B que vous pouvez être amené à déclarer dans votre déclaration périodique de TVA en vertu du mécanisme d’autoliquidation, en tant que service acheté en dehors de l’UE. La TVA qui est comptabilisée dans le cadre de l’autoliquidation peut être récupérée dans la même déclaration de TVA en tant que TVA en amont, dans la mesure où vos activités commerciales vous donnent droit à la récupération de la TVA en amont.
Si vous n'avez pas communiqué de numéro de TVA valide (tel qu'il apparaît dans la base de données VIES), Zoom facturera la TVA en fonction du pays de « livraison » spécifié par le client. Ces informations peuvent faire l'objet de vérifications avec d'autres données afin de vérifier que le pays de livraison est exact.
En général, l’emplacement du "Contact de facturation" et celui du "Vendu à" sont identiques. Il est d’abord demandé aux clients d’indiquer une adresse de "contact de facturation", qui sert d’adresse de "vente" (à moins que l’adresse de "vente" ne soit spécifiquement indiquée comme une adresse différente lors de l’embarquement des clients). Un numéro de TVA est demandé si le lieu de vente est situé dans l’UE.
Si les contacts "Contact de facturation" et "Vendus à" se trouvent dans des lieux différents, la TVA facturée sera basée sur le lieu de "Vendus à". Veuillez noter que la mention "Vendu à" est sujette à des recoupements avec d’autres informations pour en confirmer l’exactitude.
Non, la TVA s’applique à toutes les ventes de services Zoom pour lesquelles le client n’a pas fourni de numéro de TVA valide (tel qu’indiqué dans la base de données VIES).
Dans la plupart des cas, les associations caritatives qui n’exercent aucune forme d’activité commerciale ne sont pas enregistrées à la TVA. Comme les associations caritatives n’exercent généralement pas d’activités économiques (c’est-à-dire la vente de biens ou de services à titre onéreux), elles ne disposent généralement pas d’un numéro de TVA. Les associations caritatives peuvent donc encore être soumises à la TVA sur les fournitures qu’elles achètent à Zoom.
L’article 151 de la directive TVA de l’UE prévoit une exonération pour les livraisons à des organisations internationales (par ex. OTAN ou les ambassades établies dans l’UE). Zoom étant établi aux Etats-Unis, ses livraisons aux organisations internationales dans l’UE sont en principe soumises à la TVA de l’UE. Si vous vous prévalez normalement de l’exemption de l’article 151, il vous sera peut-être possible d’introduire une demande de remboursement de la TVA auprès de votre administration fiscale locale pour la TVA qui vous a été facturée par Zoom.
L’exception à cette règle est le cas où un client demande aux autorités fiscales du pays dans lequel il est enregistré à la TVA une déclaration écrite (certificat d’exemption) indiquant que les services achetés à Zoom peuvent être spécifiquement traités comme exemptés de la TVA conformément à l’article 151.
Si les autorités fiscales acceptent votre demande et vous fournissent une déclaration écrite confirmant que les livraisons effectuées par Zoom peuvent être considérées comme exonérées de la TVA, veuillez fournir une copie de la déclaration des autorités fiscales par chat avec Billing.
La déclaration doit indiquer le nom de votre entreprise et mentionner que les livraisons effectuées par Zoom peuvent être traitées en franchise de TVA.
Si vous avez fourni un numéro de TVA valide (tel qu’indiqué dans la base de données VIES), aucune TVA ne vous sera facturée. Toutefois, il se peut que vous deviez déclarer l’achat de services dans votre déclaration de TVA par le biais du mécanisme d’autoliquidation.
Le numéro de TVA peut être introduit à tout moment. Si vous l’introduisez avant la facture suivante, Zoom ne facturera pas la TVA sur la facture suivante ou sur les factures ultérieures qui vous seront adressées. Si aucun numéro de TVA n’est saisi au moment de l’émission de la facture suivante, la TVA sera facturée jusqu’à ce qu’un numéro de TVA valide (tel qu’il figure dans la base de données VIES) soit saisi.
Si un numéro de TVA valide est saisi et que la TVA a déjà été facturée sur les factures qui vous sont adressées, Zoom peut, à votre demande, ajuster toute TVA incluse sur les factures émises dans les trente jours précédant la fourniture d’un numéro de TVA valide. Toutefois, la TVA ne sera pas ajustée sur les factures émises en dehors de cette période de trente jours.
Oui, Zoom émettra une facture pour toutes les fournitures effectuées à des clients professionnels.
Sur la facture que vous recevez de Zoom, si vous avez introduit votre numéro de TVA dans votre compte Zoom, votre facture indiquera votre numéro de TVA, le nom de votre entreprise ainsi que d’autres détails spécifiques aux fournitures que Zoom vous fait. Cependant, la facture n’indiquera pas de numéro de TVA local pour Zoom car Zoom n’est pas directement enregistré pour la TVA dans un Etat membre de l’UE.
Si vous ne communiquez pas de numéro de TVA, la TVA locale sera facturée sur les biens et services que vous achetez à Zoom.
Pour les livraisons aux particuliers non assujettis à la TVA, Zoom collecte et verse cette TVA par le biais de la simplification OSS et a choisi les Pays-Bas comme pays d’identification pour la déclaration OSS.
Selon les règles OSS, les exigences de facturation qui s’appliquent à Zoom sont les exigences de facturation qui s’appliquent dans le pays d’identification, qui pour Zoom est les Pays-Bas. En vertu des règles néerlandaises en matière de TVA, il n’y a pas d’obligation formelle d’émettre une facture de TVA pour les livraisons effectuées à des personnes non assujetties à la TVA.
En tant que société non-résidente qui n’est pas enregistrée localement dans un Etat membre de l’UE, Zoom n’est généralement pas tenue d’émettre des factures électroniques dans le cadre des mandats de facturation électronique locaux. Alors que Zoom se conforme aux réglementations européennes en matière de TVA par le biais de mécanismes tels que le guichet unique de l’UE pour la déclaration et le versement de la TVA, les exigences en matière de facturation électronique s’appliquent généralement aux contribuables résidents ou aux entités directement établies dans la juridiction. Les clients doivent consulter les règles locales ou demander des conseils pour leurs besoins spécifiques en matière de facturation électronique.