Часто задаваемые вопросы — НДС в России
Информация ниже действительна только в том случае, если услуги приобретаются непосредственно у компании Zoom. Если вы приобрели услуги у партнера по продажам компании Zoom на территории Российской Федерации, обратитесь к этому партнеру для получения дополнительной информации об НДС.
Что такое НДС?
НДС — это налог на добавленную стоимость. НДС обычно применяется к реализации товаров и/или услуг. Он применяется к большинству товаров и услуг, приобретаемых и реализуемых для потребления на территории Российской Федерации. Это потребительский налог, так как в итоге он ложится на конечного потребителя.
Кто должен платить НДС?
Обычно НДС указывается в платежных документах поставщиком, осуществляющим реализацию товаров или услуг, и взимается с клиента. Затем поставщик формирует отчетность и перечисляет полученный НДС налоговым органам.
В определенных ситуациях НДС оплачивается налоговыми агентами, например, если облагаемые налогом товары (работы, услуги) поставляются иностранным юридическим лицом, не стоящим на налоговом учете в Российской Федерации. Однако такая ситуация не распространяется на услуги, предоставляемые компанией Zoom.
С 1 октября 2022 года в случаях, когда иностранная организация (например, Zoom) предоставляет услуги в электронном виде клиентам, зарегистрированным как плательщики НДС на территории Российской Федерации, Zoom не будет взимать НДС за эти услуги.
Если вы являетесь коммерческим клиентом, то должны предоставить компании Zoom свой российский номер плательщика НДС. Если номер плательщика НДС действителен и вы подтвердите, что зарегистрированы как плательщик НДС на территории Российской Федерации, то с вас не будет взиматься НДС за все поставки, осуществляемые для вас компанией Zoom.
Если же вы являетесь некоммерческим клиентом, то за услуги, предоставляемые вам компанией Zoom, будет взиматься НДС.
Почему с меня взимается НДС?
Услуги видео-конференц-связи и телекоммуникации (в виде электронных услуг связи), поставляемые компанией Zoom, подпадают под действие нормативных актов о предоставлении электронных услуг (ЭУ) на территории Российской Федерации. Таким образом, компания Zoom обязана взимать НДС в Российской Федерации со всех поставок, осуществляемых для клиентов, которые не зарегистрированы как плательщики НДС на территории Российской Федерации.
Как компания Zoom определяет, к кому из клиентов применяется НДС в России?
Российское законодательство об НДС содержит отдельные правила определения места осуществления деятельности при осуществлении поставок физическим и юридическим лицам.
Поставки физическим лицам
Местом осуществления деятельности физического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей) считается Российская Федерация, если выполняется хотя бы один из следующих критериев:
(1) место жительства физического лица находится на территории Российской Федерации;
(2) место расположения банка, в котором у клиента открыт расчетный счет, используемый им для оплаты электронных услуг, — на территории Российской Федерации;
(3) место расположения оператора электронных денежных средств, используемого клиентом для оплаты электронных услуг, — на территории Российской Федерации;
(4) IP-адрес клиента, используемый для покупки электронных услуг, находится на территории Российской Федерации;
(5) международный код страны, указанный в номере телефона, который используется при покупке или оплате электронных услуг, соответствует Российской Федерации.
Поставки юридическим лицам
Считается, что клиент ведет деятельность в Российской Федерации, если он является российским юридическим лицом с юридическим адресом на территории Российской Федерации или если он является индивидуальным предпринимателем с местом жительства на территории Российской Федерации.
Что такое идентификационный номер плательщика НДС?
Идентификационный номер плательщика НДС — это уникальный номер, который выдается Федеральной налоговой службой России зарегистрированным на территории Российской Федерации плательщикам НДС и состоит из 10 или 12 цифр.
Как можно указать свой номер плательщика НДС?
Чтобы ввести свой номер плательщика НДС в России, выполните следующие действия:
- Войдите на портал Zoom.
- В разделе «Управление учетной записью» выберите страницу оплаты услуг.
- В разделе «Плательщик» измените значение поля «Номер плательщика НДС» (которое отображается после поля «Адрес плательщика»).
- Введите российский номер плательщика НДС и щелкните «Сохранить».
После завершения ваш номер плательщика НДС будет отображаться во всех будущих счетах-фактурах, выставленных вам компанией Zoom.
Существует ли минимальная сумма покупки, прежде чем будет взиматься НДС?
Нет, если клиент из Российской Федерации не указал действительный российский номер плательщика НДС, Zoom будет взимать НДС со всех поставок, осуществленных для вас.
Предлагает ли компания Zoom освобождение от уплаты НДС для не облагаемых НДС услуг?
Нет. Все услуги, предоставляемые в настоящее время компанией Zoom клиентам, которые не зарегистрированы как плательщики НДС на территории Российской Федерации, облагаются российским НДС.
Существуют ли особые исключения для благотворительных организаций, при которых НДС не взимается?
Нет, российским законодательством об НДС не установлены освобождения от уплаты НДС за услуги Zoom, предоставляемые благотворительным организациям на территории Российской Федерации. Если у вас есть вопросы по поводу освобождения от уплаты налога в Российской Федерации, обратитесь в отдел оплаты услуг.
Существуют ли обязательства по уплате НДС для клиентов?
Если вы предоставили компании Zoom действительный номер плательщика НДС, с поставок, осуществленных для вас, не будет взиматься НДС. Однако вам может потребоваться задекларировать и уплатить НДС по механизму обратного налогообложения (налоговому агенту) в декларации по НДС.
Что делать, если у меня есть номер плательщика НДС, но я забыл(-а) его ввести?
Номер плательщика НДС можно ввести в любой момент. Если ввести его до выставления следующего счета-фактуры, Zoom не будет начислять НДС в следующем счете-фактуре и во всех счетах-фактурах, которые будут выставлены вам в будущем. Если же до выставления следующего счета-фактуры действительный номер плательщика НДС не будет введен, НДС будет взиматься до тех пор, пока не будет введен действительный номер плательщика НДС.
Если действительный номер плательщика НДС введен и в ранее выставленных вам счетах-фактурах начислялся НДС, то по вашему запросу Zoom может возместить НДС, начисленный вам в этих счетах-фактурах в течение 30 дней до предоставления действительного идентификационного номера плательщика НДС. Однако НДС, начисленный в выставленных вам счетах вне этого 30-дневного периода, возмещен не будет.
Дерево решений. Указанный мной адрес в графе Sold To (Покупатель) — Россия. Будет ли взиматься НДС?
Отказ от ответственности
Каждый клиент уникален, как и его налоговые обстоятельства. Информация выше содержит общие сведения о применимых налоговых правилах и не должна рассматриваться в качестве консультации по вопросам налогообложения. Компания Zoom не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения для конкретных ситуаций клиентов, поэтому мы настоятельно рекомендуем обратиться к профессиональному налоговому консультанту для получения индивидуальной консультации.